Il tema che viene posto all’attenzione dei soggetti obbligati ex Dlgs 231/07, in particolare i dottori commercialisti esperti contabili consulenti del lavoro, avvocati e notai, è l’esponenziale aumento delle segnalazioni per operazioni sospette relative all’evasione e ai reati tributari e frodi fiscali. Il fenomeno del riciclaggio può essere inquadrato tra i reati a carattere potenzialmente […]
La prevenzione, investigazione e individuazione del rischio di frodi aziendali saranno i comportamenti che consentiranno di tracciare una linea di demarcazione tra le imprese che gestiranno il rischio da quelle che invece saranno destinate a subire un danno letale.
Una delle principali novità del nuovo Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza (CCII) è la tempestiva rilevazione dei sintomi della crisi e la conseguente attivazione della procedura di early warning
La giurisprudenza di riferimento risponde in modo positivo; quindi il riciclare il provento oggetto di evasione e frode fiscale può configurare il reato di riciclaggio e/o auto riciclaggio